跨境電子商務(wù)作為一種新型交易方式，已逐步成為促進(jìn)對外貿(mào)易發(fā)展的重要力量。不過，跨境電商的貿(mào)易方式必須是直接面對消費者、僅限于消費者個人自用。由于與一般貿(mào)易相比，跨境電商有較大的稅收優(yōu)惠，于是一些不法分子就打起了偽報貿(mào)易方式的主意，盜用消費者身份信息，進(jìn)而冒用免稅額度進(jìn)行走私。
昨日，廣州海關(guān)舉行新聞發(fā)布會，通報了兩起通過跨境電商方式走私的典型案例。記者獲悉，兩起案件涉嫌走私鮮活海鮮17萬余只、奶粉62萬罐，涉案案值達(dá)人民幣1.68億元，抓獲主要犯罪嫌疑人17名。
虛假訂單化整為零
今年5月15日，廣州海關(guān)緝私部門摧毀了一個利用跨境電商方式走私奶粉進(jìn)境的走私團伙，抓獲犯罪嫌疑人9名，現(xiàn)場查扣涉案奶粉62萬罐及書證、電子證據(jù)一批，涉案案值達(dá)1.38億元。
經(jīng)查，2017年至2018年間，廣東某供應(yīng)鏈公司與廣州一家具有跨境電商經(jīng)營資格的公司合謀，從境外大批量購買進(jìn)口奶粉及營養(yǎng)粉，按照實際成交價格60%~70%左右的申報價格通過跨境電商方式向海關(guān)申報進(jìn)口。而廣東某服務(wù)公司則為其提供報關(guān)、保稅倉儲、物流等相關(guān)服務(wù)。
據(jù)介紹，某供應(yīng)鏈公司通過國內(nèi)大型全球購網(wǎng)站等網(wǎng)上商城設(shè)立的母嬰店中預(yù)留的客戶訂單，以及與個體商行合作等多種途徑獲取公民個人信息。廣州市某公司則負(fù)責(zé)形成虛假訂單，由一家網(wǎng)絡(luò)支付公司進(jìn)行虛擬支付形成虛假支付單，每次向該供應(yīng)鏈公司收取貨物申報價格1%的手續(xù)費。某服務(wù)公司則負(fù)責(zé)與快遞公司進(jìn)行系統(tǒng)對接、獲取虛假快遞單，以偽造的跨境貨物訂單、支付單、快遞單(簡稱“三單”)推送給某物流公司，某物流公司分配物流單號后將虛假的物流信息推送給海關(guān)，并負(fù)責(zé)將通關(guān)放行后的貨物運至指定地點。
“夫妻檔”跨境走私
8月30日，廣州海關(guān)緝私局根據(jù)白云機場海關(guān)提供的線索和群眾舉報線索，打掉一個涉嫌以跨境電商方式走私鮮活海產(chǎn)品的團伙，該案涉嫌走私龍蝦、珍寶蟹、美國生蠔等鮮活海鮮17萬余只，涉案案值人民幣3000萬元，抓獲主要犯罪嫌疑人8名。
2017年2月，廣州某著名海鮮批發(fā)市場及周邊酒樓突然火爆起來。這些美國進(jìn)口龍蝦、象拔蚌都是一個“林”姓老板的檔口所經(jīng)營，據(jù)說還有獨立的海鮮保稅倉庫，專門從事空運進(jìn)口海鮮生意，但具體怎么進(jìn)口的，“林老板”則神神秘秘、閉口不談。
經(jīng)緝私辦案人員暗中調(diào)查，發(fā)現(xiàn)街坊口中的“林老板”為美籍華人。隨著國內(nèi)消費水平提高，“林老板”嗅到了從境外進(jìn)口海鮮生意的商機，他發(fā)現(xiàn)利用跨境電商個人訂購信息向海關(guān)申報進(jìn)口可免除關(guān)稅，于是和其妻在原服裝進(jìn)出口貿(mào)易公司的基礎(chǔ)上創(chuàng)建了名為“××國際”的跨境電商平臺，在保稅區(qū)內(nèi)獨辟蹊徑租用專門的海鮮倉庫，由其妻擔(dān)任公司經(jīng)理，搭建走私通道。公司通過網(wǎng)上購買等方式非法獲得公民個人信息，然后在跨境電商平臺錄入虛假訂單，向海關(guān)進(jìn)行申報。
這個團伙在美國、加拿大采購海鮮產(chǎn)品空運進(jìn)境后，將本應(yīng)以一般貿(mào)易申報進(jìn)口的海鮮以跨境電商貿(mào)易方式申報進(jìn)口。“林老板”指使其員工將這些虛假物流單號、訂單信息通過物流公司發(fā)給海關(guān)，辦完海關(guān)監(jiān)管手續(xù)后，這個團伙并未按照向海關(guān)推送的訂單地址信息配送，而是直接送貨至廣州等地相關(guān)水產(chǎn)商行、海鮮酒樓。在此過程中，“林老板”指使其員工偽造客戶簽名，制作虛假簽收單，以應(yīng)付海關(guān)檢查。
