在上市銀行一季度普遍實(shí)現(xiàn)良好開(kāi)局的情況下，西安銀行(600928.SH)卻因“神秘客戶”出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致當(dāng)期業(yè)績(jī)出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)，且增速墊底A股城商行。
今年第一季度，西安銀行實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)7.08億元，同比減少8.04%，成為A股39家上市銀行中“唯二”出現(xiàn)業(yè)績(jī)下降的銀行之一。
報(bào)告期內(nèi)，西安銀行計(jì)提信用減值損失近6.28億元，同比提升40.5%，是凈利潤(rùn)下降的主要原因。
單一客戶爆發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)直接影響到西安銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，在這背后該行急速攀升的貸款集中度需要引起關(guān)注。年報(bào)顯示，截至2020年末，西安銀行單一最大客戶貸款比率由上年的4.25%大幅提升至7.09%，達(dá)到近六年來(lái)最高水平。
長(zhǎng)江商報(bào)記者還發(fā)現(xiàn)，去年西安銀行利潤(rùn)總額同比減少3.65%至30.74億元，但由于報(bào)告期內(nèi)所得稅費(fèi)用3.15億元，同比減少38.51%，使得該行去年歸母凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)3.05%，保證了全年凈利潤(rùn)的正增長(zhǎng)。
針對(duì)客戶貸款集中、所得稅費(fèi)對(duì)業(yè)績(jī)指標(biāo)影響等方面問(wèn)題，上周長(zhǎng)江商報(bào)記者向西安銀行方面發(fā)去采訪函。截至記者發(fā)稿前，該行尚未有相關(guān)回應(yīng)。
依靠所得稅費(fèi)用調(diào)節(jié)去年凈利潤(rùn)
受疫情等因素影響，去年西安銀行凈利潤(rùn)增速有所放緩。
年報(bào)顯示，2020年西安銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入71.38億元，同比增長(zhǎng)4.27%;歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)(凈利潤(rùn)，下同)為27.56億元，同比增長(zhǎng)3.05%。
從單季度來(lái)看，去年前三季度該行凈利潤(rùn)微降1%，第四季度凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)15.3%，帶動(dòng)該行全年業(yè)績(jī)?cè)鏊倩卣?/p>
然而，長(zhǎng)江商報(bào)記者梳理發(fā)現(xiàn)，西安銀行凈利潤(rùn)增速回正主要來(lái)自于所得稅費(fèi)用下降，從全年來(lái)看該行各項(xiàng)盈利能力指標(biāo)相較于往年均有不同程度的下降。
與絕大多數(shù)城商行相同，利息凈收入為西安銀行最主要的收入來(lái)源。2020年該行實(shí)現(xiàn)利息凈收入62.07億元，同比增長(zhǎng)9.79%，由于加大金融支持，降低小微企業(yè)綜合融資成本，利息凈收入同比增速有所放緩。
2020年，西安銀行生息資產(chǎn)平均收益率為4.59%，同比下降4個(gè)基點(diǎn)，其中發(fā)放貸款和墊款的平均收益率為5.59%，同比下降2個(gè)基點(diǎn)。同期，該行計(jì)息負(fù)債平均成本率為2.58%，同比增長(zhǎng)7個(gè)基點(diǎn)，其中吸收存款平均成本率為2.5%，同比提升40個(gè)基點(diǎn)。
由于計(jì)息負(fù)債成本提升，而生息資產(chǎn)收益率下降，去年西安銀行的凈利差為2.01%，同比減少12個(gè)基點(diǎn)，凈息差則為2.16%，同比減少11個(gè)基點(diǎn)。
利息凈收入增長(zhǎng)的同時(shí)，去年西安銀行非息收入明顯下降，拖累了該行營(yíng)收增速。報(bào)告期內(nèi)，西安銀行非利息凈收入合計(jì)為9.3億元，同比減少21.91%。其中，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入5.96億元，同比增長(zhǎng)8.48%。投資收益5.19億元，同比減少13.94%。此外，報(bào)告期內(nèi)，該行的公允價(jià)值變動(dòng)凈損失1.8億元，上年則為盈利0.18億元。
從支出端來(lái)看，2020年西安銀行營(yíng)業(yè)支出共計(jì)40.52億元，同比增長(zhǎng)10.79%，增速高于營(yíng)收，其中，信用減值損失21.55億元，同比增長(zhǎng)18.11%，拖累業(yè)績(jī)。
但值得關(guān)注的是，去年西安銀行所得稅費(fèi)用為3.15億元，同比減少38.51%，這就使得該行歸母凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)3.05%，保證了全年業(yè)績(jī)的正增長(zhǎng)。對(duì)此，西安銀行僅表示主要是因?yàn)槊舛愘Y產(chǎn)增加。
一季度凈利潤(rùn)增速墊底A股城商行
隨著國(guó)內(nèi)疫情的有效防控，今年銀行經(jīng)營(yíng)情況普遍改善明顯，西安銀行卻因“神秘客戶”出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致業(yè)績(jī)表現(xiàn)落后于同行。
今年第一季度，西安銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入18.94億元，同比增長(zhǎng)7.73%，歸母凈利潤(rùn)7.08億元，同比減少8.04%。
值得一提的是，東財(cái)choice數(shù)據(jù)顯示，一季度A股39家上市銀行中37家凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)正增長(zhǎng)，僅西安銀行和民生銀行兩家業(yè)績(jī)下降。上市城商行中，江蘇銀行凈利潤(rùn)增速高達(dá)22.79%，寧波銀行、成都銀行、青島銀行、杭州銀行等凈利潤(rùn)增速均超過(guò)15%。以此來(lái)看，西安銀行一季度凈利潤(rùn)增速在A股城商行中最低。
長(zhǎng)江商報(bào)記者注意到，西安銀行當(dāng)季業(yè)績(jī)下降早有預(yù)期。今年4月初，西安銀行曾發(fā)布公告稱，該行一客戶在公司的9.5億元金融資產(chǎn)在2021年一季度出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，本著審慎原則，該行計(jì)劃計(jì)提4.75億元減值準(zhǔn)備，該部分減值準(zhǔn)備占該客戶整體風(fēng)險(xiǎn)敞口的50%。
今年一季度，西安銀行計(jì)提信用減值損失近6.28億元，同比提升40.5%，占當(dāng)期利潤(rùn)總額的比例高達(dá)74.6%，成為導(dǎo)致該行凈利潤(rùn)下降的主要原因。
盡管西安銀行并未披露該客戶的具體情況，但長(zhǎng)江商報(bào)記者查閱其年報(bào)注意到，截至2020年末，西安銀行前十大貸款客戶合計(jì)貸款余額110.86億元，占該行貸款和墊款總額的6.45%。其中，最大單一客戶貸款余額21.25億元，占該行貸款和墊款總額的1.24%。上述客戶存放的9.5億元金融資產(chǎn)規(guī)模，與該行第五大客戶貸款余額9.6億元相當(dāng)。
作為衡量銀行經(jīng)營(yíng)安全性的重要指標(biāo)之一，去年西安銀行單一最大客戶貸款比率由上年的4.25%大幅提升至7.09%，同比上升2.84個(gè)百分點(diǎn)，達(dá)到近六年來(lái)最高水平。綜合招股書(shū)及年報(bào)數(shù)據(jù)，2015年至2019年末，該行單一最大客戶貸款比率分別為5.68%、5.38%、5.52%、4.61%、4.25%。
此外，截至2020年末，西安銀行最大十家客戶貸款比率也由上年的32.47%上升4.54個(gè)百分點(diǎn)至37.01%。
股價(jià)下跌10%啟動(dòng)穩(wěn)定措施
不過(guò)，從不良情況來(lái)看，西安銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量一直保持在較為穩(wěn)定的水平。
截至2020年末，西安銀行資產(chǎn)總額3063.92億元，較上年末增長(zhǎng)10.1%，其中發(fā)放貸款和墊款本金總額1719.72億元，較上年末增幅12.38%;不良貸款余額20.32億元，不良率1.18%，與上年末持平，今年一季度末小幅上漲至1.2%，撥備覆蓋率則為273.45%。
從五級(jí)分類情況來(lái)看，西安銀行關(guān)注類貸款上升較快。2020年末，該行關(guān)注類貸款余額47.86億元，較上年末增長(zhǎng)30%，一季度末進(jìn)一步提升至57.46億元，增幅超過(guò)20%。
2020年末，西安銀行母公司口徑下關(guān)注類貸款遷徙率為15.69%，在2019年末回落至11.59%后再次升至15%以上?？梢深愘J款遷徙率則由上年末的2.89%提升至12.44%。
隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大以及業(yè)績(jī)?cè)鏊俚姆啪?，西安銀行的資本充足率水平有所降低。
2020年末，該行資本充足率、一級(jí)資本充足率、核心一級(jí)資本充足率分別為14.5%、12.37%、12.37%，較上年末分別下降0.35、0.25、0.25個(gè)百分點(diǎn)，一季度末進(jìn)一步下降至14.41%、12.31%、12.31%。
值得一提的是，不僅僅是業(yè)績(jī)?cè)鏊俾浜笥谕?，年?nèi)銀行板塊業(yè)績(jī)普遍回暖，整體股價(jià)有所提升，西安銀行卻因股價(jià)持續(xù)下跌達(dá)到了穩(wěn)定股價(jià)措施的啟動(dòng)條件。
公告顯示，2021年4月6日起至5月6日，西安銀行A股股票已連續(xù)20個(gè)交易日收盤價(jià)低于最近一期末經(jīng)審計(jì)的每股凈資產(chǎn)即5.75元，該行將在觸發(fā)日后10個(gè)交易日內(nèi)制定穩(wěn)定股價(jià)方案并由董事會(huì)公告。
截至5月7日收盤，西安銀行報(bào)4.97元/股，依舊處于“破凈”狀態(tài)，且低于該行IPO發(fā)行價(jià)4.68元/股，較去年年末最后一個(gè)交易日收盤價(jià)5.56元/股下跌10.6%。
而今年以來(lái)，中證銀行指數(shù)從上年末的6535.99點(diǎn)一度在二月中旬沖高至7563.58點(diǎn)，近期小幅回落，5月7日?qǐng)?bào)收7185.25點(diǎn)，年內(nèi)上漲9.93%。
