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格隆匯7月10日丨東方國(guó)信(300166)(300166.SZ)公布，公司近日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)北京監(jiān)管局(“北京證監(jiān)局”)下發(fā)的《關(guān)于對(duì)北京東方國(guó)信科技股份有限公司、管連平、肖寶玉采取出具警示函行政監(jiān)管措施的決定》([2023] 122號(hào))。《警示函》的主要內(nèi)容如下：
“北京東方國(guó)信科技股份有限公司、管連平、肖寶玉：
經(jīng)查，你公司存在以下問(wèn)題：
一是財(cái)務(wù)核算不規(guī)范。個(gè)別項(xiàng)目未及時(shí)確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本；部分存貨未及時(shí)評(píng)估是否存在減值，存貨減值時(shí)點(diǎn)不恰當(dāng)；個(gè)別項(xiàng)目全額計(jì)提存貨減值依據(jù)不充分；個(gè)別費(fèi)用核算科目不準(zhǔn)確；商譽(yù)減值測(cè)試中未考慮軟件企業(yè)增值稅加計(jì)扣除比率政策調(diào)整影響，導(dǎo)致相關(guān)商譽(yù)減值計(jì)提不準(zhǔn)確。
二是信息披露不準(zhǔn)確。公司2022年4月22日披露《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告》，對(duì)所投資的合伙企業(yè)在財(cái)務(wù)報(bào)表中的列報(bào)存在差錯(cuò)，導(dǎo)致更正前的2020年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確。
三是內(nèi)部控制不完善。商機(jī)項(xiàng)目立項(xiàng)不夠嚴(yán)謹(jǐn)，風(fēng)險(xiǎn)把控不足；個(gè)別項(xiàng)目結(jié)算報(bào)告?zhèn)鬟f不及時(shí)，影響財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。
公司上述問(wèn)題導(dǎo)致相關(guān)年度報(bào)告信息披露不準(zhǔn)確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第二條、《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第182號(hào))第三條的規(guī)定。管連平作為公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，肖寶玉作為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，未能按照《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第三條、《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第182號(hào))第四條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第五十八條、第五十九條，《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第182號(hào))第五十一條、第五十二條的規(guī)定，我局決定對(duì)你們采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。你公司應(yīng)該按照相關(guān)法律法規(guī)要求，加強(qiáng)信息披露管理，依法履行信息披露義務(wù)，同時(shí)采取有效措施完善公司內(nèi)部控制，提高規(guī)范運(yùn)作水平，并于收到本決定書(shū)之日起15個(gè)工作日內(nèi)向我局報(bào)送書(shū)面整改報(bào)告。
如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行?！?/p>
公司及相關(guān)人員在收到《警示函》后高度重視，將嚴(yán)格按照北京證監(jiān)局的要求，認(rèn)真總結(jié)，積極整改，盡快提交書(shū)面整改報(bào)告。公司相關(guān)人員將切實(shí)加強(qiáng)對(duì)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)，牢固樹(shù)立規(guī)范意識(shí)，落實(shí)規(guī)范運(yùn)作；公司將嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)定，提升公司財(cái)務(wù)核算水平和規(guī)范運(yùn)作水平，提升公司信息披露質(zhì)量，有效提高公司治理水平，堅(jiān)決杜絕此類(lèi)事件的再次發(fā)生，維護(hù)公司及全體股東的利益，促進(jìn)公司健康、穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展。
（責(zé)任編輯：崔晨 HX015）